Zahlungsmodalitäten
Zahlungsmodalitäten
Die Zahlungsmodalitäten im Außenhandel richten sich im Allgemeinen nach den Vereinbarungen, die zwischen den Unternehmen des Importeurs und des Exporteurs getroffen werden. Je nach dem Grad des Vertrauens zwischen den Unternehmen und der Anzahl der gemeinsam getätigten Geschäfte werden verschiedene Alternativen bei den Zahlungsmodalitäten bevorzugt. Jede Zahlungsmodalität birgt jedoch auch Risiken, die die Parteien an bestimmten Punkten eingehen. Aus diesem Grund bevorzugen beide Parteien, unabhängig davon, ob es sich um ein Exporteur- oder ein Importeurunternehmen handelt, in der Regel Zahlungsarten, bei denen ihre eigenen Interessen im Vordergrund stehen.
Welche Zahlungsmodalitäten gibt es also im Außenhandel und wie sehen diese im Einzelnen aus?
Zahlungsmodalitäten im Export
Die Zahlungsmodalitäten bei der Ausfuhr werden unter verschiedenen Gesichtspunkten untersucht. Im Allgemeinen sind die Verantwortlichkeiten der Parteien untereinander bei allen Zahlungsmodalitäten unterschiedlich.
Auch die Verantwortlichkeiten und Risiken, die sich aus den verschiedenen Zahlungsmodalitäten für Importeure und Exporteure ergeben, sind unterschiedlich. Aus diesem Grund bevorzugen alle Unternehmen in erster Linie selbst versichernde Zahlungsmodalitäten oder Warentransfers. Die Zahlungsmodalitäten im Export werden im Allgemeinen wie folgt aufgeführt:
- Barzahlung (Cash Payment / Cash Before Delivery)
- Zahlung gegen Ware (Cash Against Goods)
- Barzahlung gegen Dokumente (Cash Against Documents)
- Akzeptkredit Zahlung (Acceptance Credit)
- Akkreditiv Zahlung (Letter of Credit)
Die Verantwortlichkeiten, die jede Zahlungsmodalität den ein- und ausführenden Unternehmen auferlegt, sind ebenfalls unterschiedlich. Aus diesem Grund ist es für Unternehmen sehr wichtig, mit der Gegenpartei eine Vereinbarung zu treffen, die die Zahlungsmodalitäten, den Warentransfer und die Einzelheiten dieses Transfers berücksichtigt, um die Interessen des Unternehmens zu schützen.
Wie sehen nun die Zahlungsmodalitäten bei der Ausfuhr aus?
Barzahlung
Bei der Barzahlungsmethode muss das einführende Unternehmen dem einführenden Unternehmen die gesamte Ware bezahlen, nachdem die Vereinbarung getroffen wurde, bevor die Ware eintrifft. Die Zahlungsmodalität, bei der die gesamte Zahlung unmittelbar vor dem Versand der Waren erfolgt, wird als Barzahlung bezeichnet. Bei der Barzahlungsmethode gehören alle Transportrisiken wie Unfälle und Warenverluste, die während des Transports der Waren und der Lieferzeiten der Waren auftreten können, dem einführenden Unternehmen. Bei der Barzahlungsmethode gehören alle Transportrisiken wie Unfälle und Warenverluste, die während des Transports der Waren und der Lieferzeiten der Waren auftreten können, dem einführenden Unternehmen.
Zahlung gegen Waren
Bei der Methode „Barzahlung gegen Ware“ muss das exportierende Unternehmen zunächst die Waren versenden, die dann in die Hände des importierenden Unternehmens gelangen müssen. Nachdem das ausführende Unternehmen alle Waren an das Transportunternehmen übergeben hat, schickt es dem einführenden Unternehmen die Dokumente, die die Waren repräsentieren, als Nachweis dafür, dass die Waren geliefert worden sind. Nachdem die Waren das einführende Unternehmen erreicht haben, muss die Bezahlung der Waren erfolgen. Nachdem der Transport der Waren abgeschlossen ist, kann das einführende Unternehmen das ausführende Unternehmen direkt oder über die Bank bezahlen. Im Gegensatz zur Barzahlung trägt bei der Zahlungsmethode „Barzahlung gegen Ware“ das ausführende Unternehmen alle Risiken, einschließlich des Warentransports und der Zahlung. Aus diesem Grund wird sie heute nicht mehr so häufig bevorzugt.
Bargeld gegen Dokumente
Die Zahlung, die in Abhängigkeit von dem zwischen dem Importeur und dem Exporteur geschlossenen Kaufvertrag erfolgt, wird als Zahlung gegen Dokumente bezeichnet. Bei der Zahlung gegen Dokumente übergibt das ausführende Unternehmen dem einführenden Unternehmen über die Bank den Gesamtpreis der Waren und erhält im Gegenzug eine Zahlung, eine Police oder eine Bürgschaft für die Versandpapiere, die diese Waren repräsentieren, nachdem alle vom Einführer versandten Waren in seine Hände gelangt sind. Bei der Zahlungsmethode „Barzahlung gegen Dokumente“ erfolgt die Zahlung, nachdem alle Waren in die Hände des ausführenden Unternehmens gelangt sind. Da die Zahlung jedoch nur über die Bank abgewickelt wird, muss der Ausfuhrpreis an die Bank gezahlt werden. Nach Abzug der Bankausfuhrgebühren wird der Restbetrag auf das Bankkonto des einführenden Unternehmens überwiesen, und die Zahlung ist abgeschlossen.
Akzeptanzkredit
Bei der Akzeptanz von Krediten gibt es verschiedene Verpflichtungen für die Bezahlung der vom exportierenden Unternehmen verkauften Produkte. Die Zahlungen werden innerhalb einer bestimmten Frist nach der Übergabe der Waren geleistet. Bei dieser Zahlungsmethode erfolgen die Zahlungen im Rahmen von Verträgen und Vereinbarungen zwischen den Unternehmen des Importeurs und des Exporteurs. Im Allgemeinen gibt es 3 verschiedene Systeme für das Akzeptkreditverfahren.
Akkreditiv mit Akzeptkredit
Bei dieser Zahlungsmethode werden die in den Akkreditiven enthaltenen Versanddokumente, die nach den internationalen Regeln erstellt wurden, und die zusätzlich zu diesen Dokumenten erstellten Policen als Zahlungsmittel verwendet. Die von der Bank oder einer Korrespondenzbank des einführenden Unternehmens akzeptierten Dokumente müssen dann freigegeben werden, und die Dokumenten- und Policengebühren müssen zu den in den Dokumenten angegebenen Terminen bezahlt werden.
- Akzeptkredit gegen Dokument:
Es wird im Rahmen der von der Bank erstellten Versanddokumente und der zusätzlich zu diesen Dokumenten erstellten Policen verwirklicht. Alle erstellten Dokumente und Policen müssen zunächst von der einführenden Firma akzeptiert werden. Nach Aushändigung der Policen an das einführende Unternehmen müssen alle am Fälligkeitstag der Police eingegangenen Waren an das ausführende Unternehmen bezahlt werden.
- Akzeptanzkredit gegen Waren:
Hierbei handelt es sich um eine Zahlungsmethode, die zum Tragen kommt, wenn der Preis der von der einführenden Firma verkauften Waren nicht bei der Firma eingeht. In diesem Fall erfolgt die Zahlung bei Vertragsannahme zwischen dem Einführer und dem ausführenden Unternehmen nach Fälligkeit des Vertrags.
Bargeld gegen Dokumente (Cash Against Documents)
Akkreditivzahlung
Die Zahlungsart Akkreditiv wird in der Regel auf Antrag des einführenden Unternehmens eingerichtet. Wird die Zahlung direkt über die Bank anstelle anderer Zahlungsarten beantragt, wird die Akkreditiv-Zahlungsmethode bevorzugt. Bei dieser Zahlungsmethode gelten die Akkreditivbedingungen der Bank, die die Transaktionen im Namen des einführenden Unternehmens oder direkt im Namen der Bank durchführt.
Die Akkreditivbedingungen werden im Allgemeinen wie folgt dargestellt:
Das einführende Unternehmen muss sich bereit erklären, die Zahlungen an das ausführende Unternehmen oder an dessen Order zu leisten. Verschiedene Verordnungen verlangen jedoch auch, dass die einführenden Unternehmen die vom ausführenden Unternehmen ausgestellten Policen akzeptieren und sich zur Zahlung auf diese Policen verpflichten.
- Das ausführende Unternehmen muss eine zwischengeschaltete Bank ermächtigen, alle Policen zu akzeptieren, die für die Zahlungsmodalitäten an das einführende Unternehmen ausgestellt wurden, oder für Zahlungen, die über die Police zu leisten sind. In diesem Fall werden die Dokumente zwischen den vom Einführer und vom Ausführer getrennt bevollmächtigten Banken ausgestellt.
Abgesehen von den oben genannten Punkten kann das einführende Unternehmen eine andere Bank mit der Durchführung des Nebengeschäfts beauftragen. In solchen Fällen werden die zwischen den beiden Unternehmen getroffenen Vereinbarungen und die erstellten Policen ebenfalls in diesem Rahmen bewertet und bearbeitet.
Wenn wir die Akkreditiv-Zahlungsmethode im Allgemeinen erklären, schließt die vom einführenden Unternehmen bevollmächtigte Bank die Vereinbarungen mit dem ausführenden Unternehmen zur Erfüllung der vom Unternehmen geforderten Bedingungen bis zu einem bestimmten Betrag oder einer bestimmten Laufzeit ab. Die bevollmächtigte Bank stellt dem einführenden Unternehmen alle Dokumente über die Übertragungs- und Lieferdaten aller vom ausführenden Unternehmen auszuführenden Waren zur Verfügung. Mit der Aushändigung dieser Dokumente oder der Ausstellung von Policen verpflichtet sich das einführende Unternehmen, die Zahlung an das ausführende Unternehmen zu leisten.
Alle Verträge und Akkreditive werden im Rahmen der von der Internationalen Handelskammer herausgegebenen Broschüre „Einheitliche Richtlinien und Gebräuche für Dokumentenakkreditive“ erstellt. Alle zwischen den Unternehmen des Importeurs und des Exporteurs geschlossenen Verträge und die gezogenen Wechsel sollten ebenfalls im Rahmen der Regeln dieser Broschüre vorbereitet werden. Obwohl die Grundregeln festgelegt sind, hängen der Gesamtbetrag der Zahlungen und die Laufzeit der erstellten Policen direkt von der Gesamtmenge und der Qualität der verkauften Produkte ab.